क्रिप्टोकरन्सी टॅक्स रिपोर्टिंग: DeFi आणि NFT टॅक्स परिणामांसाठी जागतिक मार्गदर्शक

डिजिटल मालमत्तेचे जग आश्चर्यकारक गतीने विकसित होत आहे. विकेंद्रीकृत वित्त (DeFi) प्रोटोकॉल जे जागतिक वित्तीय प्रणालीची पुनर्बांधणी करण्याचे उद्दिष्ट ठेवतात, ते नॉन-फंजिबल टोकन्स (NFTs) जे मालकी आणि कलेमध्ये क्रांती घडवत आहेत, या क्षेत्रातील नवनवीन शोध निर्विवाद आहेत. तथापि, या नवनवीन शोधासोबत मोठी गुंतागुंत येते, विशेषतः अशा विषयावर ज्याबद्दल आपण बहुतेक जण बोलणे टाळतो: कर (टॅक्स).

जगभरातील कर अधिकारी या बदलांशी जुळवून घेण्याचा प्रयत्न करत असताना, क्रिप्टो गुंतवणूकदार, ट्रेडर्स, निर्माते आणि वापरकर्ते स्वतःला एका आव्हानात्मक स्थितीत सापडतात. नियम संदिग्ध असू शकतात, व्यवहारांची संख्या प्रचंड असू शकते आणि तंत्रज्ञान स्वतःच गुंतागुंतीचे आहे. हे विशेषतः DeFi आणि NFTs च्या वाढत्या इकोसिस्टमसाठी खरे आहे, जे अशा परिस्थिती निर्माण करतात ज्या हाताळण्यासाठी पारंपारिक कर प्रणाली कधीच बनवली गेली नव्हती.

हे मार्गदर्शक तुमच्या DeFi आणि NFT क्रियाकलापांचे कर परिणाम समजून घेण्यासाठी एक जागतिक प्रारंभ बिंदू आहे. जरी कर कायदे प्रत्येक देशासाठी विशिष्ट असले तरी, येथे चर्चा केलेली मूलभूत तत्त्वे अनेक देशांमध्ये समान आहेत. महत्वाचे म्हणजे, हा लेख केवळ माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि तो कायदेशीर किंवा कर सल्ला नाही. तुमच्या विशिष्ट जबाबदाऱ्या समजून घेण्यासाठी तुम्ही तुमच्या कार्यक्षेत्रातील पात्र कर व्यावसायिकाचा सल्ला घेणे आवश्यक आहे.

क्रिप्टोकरन्सी कराधानाची मूळ तत्त्वे: एक जागतिक आढावा

DeFi आणि NFTs च्या तपशिलात जाण्यापूर्वी, बहुतेक कर एजन्सी डिजिटल मालमत्तेवर लागू करत असलेली मूलभूत तत्त्वे समजून घेणे आवश्यक आहे. जरी शब्दावली भिन्न असू शकते, तरीही मूळ संकल्पना अनेकदा समान असतात.

१. क्रिप्टो मालमत्ता म्हणून, चलन म्हणून नाही

बहुतेक अधिकारक्षेत्रांमध्ये, बिटकॉइन (BTC) आणि इथर (ETH) सारख्या क्रिप्टोकरन्सीला कर उद्देशांसाठी परकीय चलन म्हणून नव्हे तर मालमत्ता किंवा ॲसेट म्हणून गणले जाते. हा एक महत्त्वपूर्ण फरक आहे. याचा अर्थ असा की तुमच्या क्रिप्टोसोबतचे बहुतेक व्यवहार इतर मालमत्ता, जसे की स्टॉक, बॉण्ड्स किंवा रिअल इस्टेटमधील व्यवहारांसारखे मानले जातात.

२. 'करपात्र घटना' (Taxable Event) ची संकल्पना

करपात्र घटना म्हणजे अशी कोणतीही क्रिया जी संभाव्य कर दायित्व निर्माण करते. जेव्हा तुम्ही एखाद्या मालमत्तेची विल्हेवाट लावता, तेव्हा कर अधिकाऱ्यांना हे जाणून घ्यायचे असते की तुम्हाला नफा झाला की तोटा. क्रिप्टोच्या जगात, करपात्र घटना म्हणजे केवळ फियाट चलनासाठी (जसे की USD, EUR, किंवा JPY) विक्री करणे नव्हे. सामान्य करपात्र घटनांमध्ये हे समाविष्ट आहे:

• फियाट चलनासाठी क्रिप्टो विकणे: ही सर्वात सरळ करपात्र घटना आहे.
• एका क्रिप्टोकरन्सीचा दुसऱ्या क्रिप्टोकरन्सीसाठी व्यापार करणे: उदाहरणार्थ, सोलाना (SOL) साठी ETH स्वॅप करणे. ही तुमच्या ETH ची विल्हेवाट मानली जाते.
• वस्तू किंवा सेवांसाठी पैसे देण्यासाठी क्रिप्टोकरन्सी वापरणे: BTC ने कॉफी खरेदी करणे हे त्या BTC ची विल्हेवाट आहे, आणि तुम्हाला त्यावर झालेला नफा किंवा तोटा मोजावा लागेल.

३. भांडवली नफा आणि तोट्याची गणना

जेव्हा तुम्ही करपात्र घटनेत तुमच्या क्रिप्टोची विल्हेवाट लावता, तेव्हा तुम्हाला भांडवली नफा किंवा भांडवली तोटा होतो. सूत्र साधारणपणे असे असते:

वाजवी बाजार मूल्य (विल्हेवाटीच्या वेळी) - खरेदी किंमत (Cost Basis) = भांडवली नफा किंवा तोटा

• वाजवी बाजार मूल्य (FMV): तुमच्या स्थानिक चलनात व्यवहाराच्या क्षणी मालमत्तेची किंमत.
• खरेदी किंमत (Cost Basis): तुम्ही मालमत्तेसाठी दिलेली मूळ किंमत, शुल्कासह. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही 1 ETH €2,000 मध्ये खरेदी केले आणि €20 व्यवहार शुल्क भरले, तर तुमची खरेदी किंमत €2,020 आहे.

४. उत्पन्न म्हणून क्रिप्टो

तुम्हाला मिळणाऱ्या सर्व क्रिप्टोवर भांडवली नफा कर लागत नाही. अनेक परिस्थितीत, क्रिप्टो मिळवणे हे सामान्य उत्पन्न मानले जाते, पगाराप्रमाणे. यावर सामान्यतः तुमच्या मानक उत्पन्न कर दराने कर आकारला जातो. सामान्य उदाहरणांमध्ये हे समाविष्ट आहे:

• कामासाठी क्रिप्टोमध्ये पैसे मिळणे.
• मायनिंग किंवा स्टेकिंग रिवॉर्ड्समधून क्रिप्टो मिळवणे.
• एअरड्रॉप्स किंवा विशिष्ट DeFi क्रियाकलापांमधून क्रिप्टो मिळवणे.

जेव्हा तुम्हाला उत्पन्न म्हणून क्रिप्टो मिळते, तेव्हा तुम्ही घोषित केलेली उत्पन्नाची रक्कम म्हणजे तुम्हाला क्रिप्टो मिळाल्याच्या वेळेचे त्याचे वाजवी बाजार मूल्य. हे मूल्य नंतर त्या क्रिप्टोसाठी तुमची खरेदी किंमत बनते जेव्हा तुम्ही ते अखेरीस विकता, व्यापार करता किंवा खर्च करता.

विकेंद्रीकृत वित्त (DeFi) च्या कर चक्रव्यूहात मार्गक्रमण

DeFi काही सर्वात गुंतागुंतीची कर आव्हाने सादर करते कारण त्यात मध्यस्थांचा अभाव, स्मार्ट कॉन्ट्रॅक्ट्सचे स्वयंचलित स्वरूप आणि विविध प्रकारच्या जटिल व्यवहारांची विविधता आहे. कर अधिकारी अनेकदा "सबस्टन्स ओव्हर फॉर्म" (substance over form) तत्त्व लागू करतात, म्हणजे ते व्यवहाराच्या नावावर नव्हे तर त्याच्या आर्थिक वास्तविकतेवर लक्ष देतात.

व्याज आणि रिवॉर्ड्स मिळवणे: स्टेकिंग, लेंडिंग आणि यील्ड फार्मिंग

DeFi मधील सर्वात सामान्य क्रियाकलापांपैकी एक म्हणजे तुमच्या मालमत्तेवर परतावा मिळवणे. जरी यंत्रणा भिन्न असली तरी, कर आकारणीची पद्धत अनेकदा समान असते.

• लेंडिंग (Lending): तुम्ही तुमची मालमत्ता (उदा. USDC) Aave किंवा Compound सारख्या लेंडिंग प्रोटोकॉलमध्ये जमा करता आणि व्याज मिळवता.
• स्टेकिंग (Staking): तुम्ही नेटवर्क सुरक्षित करण्यात मदत करण्यासाठी आणि रिवॉर्ड्स मिळवण्यासाठी तुमचे टोकन (उदा. Ethereum 2.0 वर ETH किंवा Cosmos इकोसिस्टममध्ये ATOM) लॉक करता.
• यील्ड फार्मिंग (Yield Farming): तुम्ही परतावा वाढवण्यासाठी तुमची मालमत्ता विविध DeFi प्रोटोकॉलमध्ये सक्रियपणे हलवता, अनेकदा अनेक प्रकारचे रिवॉर्ड टोकन मिळवता.

सर्वसाधारण कर आकारणी: बहुतेक अधिकारक्षेत्रांमध्ये, या क्रियाकलापांमधून मिळालेले रिवॉर्ड्स किंवा व्याज सामान्य उत्पन्न मानले जाते. करपात्र घटना तेव्हा घडते जेव्हा तुम्हाला रिवॉर्ड्सवर नियंत्रण मिळते (म्हणजे, जेव्हा ते तुमच्या वॉलेटमध्ये जमा होतात किंवा क्लेम करण्यायोग्य होतात). तुम्हाला रिवॉर्ड टोकन मिळाल्याच्या वेळेचे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) निश्चित करावे लागेल. हे FMV त्या नवीन टोकनसाठी खरेदी किंमत बनते.

उदाहरण:
तुम्ही एका DeFi प्लॅटफॉर्मवर 1,000 DAI कर्ज देता. एका वर्षाच्या कालावधीत, तुम्ही व्याजाच्या रूपात 50 DAI मिळवता, जे दररोज दिले जाते. प्रत्येक दिवशी, तुम्हाला सैद्धांतिकदृष्ट्या मिळालेल्या DAI चे मूल्य उत्पन्न म्हणून नोंदवावे लागेल. जर तुम्ही एका दिवशी 0.137 DAI मिळवले, जेव्हा 1 DAI = $1.00 USD होते, तर तुम्हाला $0.137 चे उत्पन्न झाले आहे. या सूक्ष्म ट्रॅकिंगमुळेच विशेष क्रिप्टो टॅक्स सॉफ्टवेअर आवश्यक आहे.

लिक्विडिटी आणि लिक्विडिटी पूल (LP) टोकन प्रदान करणे

Uniswap किंवा SushiSwap सारख्या विकेंद्रित एक्सचेंज (DEX) ला लिक्विडिटी प्रदान करणे हे DeFi चा आधारस्तंभ आहे. ही एक बहु-टप्प्याची प्रक्रिया आहे ज्यामध्ये गुंतागुंतीचे कर परिणाम आहेत.

प्रक्रिया:
१. तुम्ही मालमत्तेची एक जोडी (उदा. 1 ETH आणि 3,000 USDC) लिक्विडिटी पूलमध्ये जमा करता.
२. बदल्यात, प्रोटोकॉल तुम्हाला LP टोकन पाठवतो, जे त्या पूलमधील तुमच्या हिश्श्याचे प्रतिनिधित्व करतात.३. लिक्विडिटी प्रोव्हायडर म्हणून, तुम्ही पूलमधील ट्रेडिंग शुल्काचा एक भाग मिळवता.
४. तुमची मूळ मालमत्ता परत मिळवण्यासाठी (शुल्कासह, कोणतेही तात्पुरते नुकसान वजा करून), तुम्ही तुमचे LP टोकन रिडीम करता.

संभाव्य करपात्र घटना:
हे महत्त्वपूर्ण अस्पष्टतेचे क्षेत्र आहे. बहुतेक देशांमध्ये कर अधिकाऱ्यांनी स्पष्ट मार्गदर्शन दिलेले नाही, परंतु येथे सामान्य व्याख्या आहेत:

• घटना १: लिक्विडिटी जोडणे. पूलमध्ये ETH आणि USDC जमा करणे ही त्या मालमत्तेची विल्हेवाट आहे का? काही व्याख्यांनुसार होय, कारण तुम्ही त्यांना वेगळ्या मालमत्तेसाठी (LP टोकन) बदलत आहात. यामुळे त्या क्षणी ETH आणि USDC दोन्हीवर भांडवली नफा किंवा तोटा होईल. इतर लोक असा युक्तिवाद करतात की हे एका ठेवीसारखे आहे जिथे तुम्ही मालकी कायम ठेवता आणि तुम्ही पैसे काढत नाही तोपर्यंत कोणतीही विल्हेवाट होत नाही. पुराणमतवादी दृष्टीकोन म्हणजे याला विल्हेवाट मानणे.
• घटना २: शुल्क मिळवणे. तुम्ही मिळवलेले ट्रेडिंग शुल्क सामान्यतः व्याजाप्रमाणेच सामान्य उत्पन्न मानले जाते.
• घटना ३: लिक्विडिटी काढणे. जेव्हा तुम्ही तुमचे LP टोकन रिडीम करता, तेव्हा तुम्ही त्यांना मालमत्तेच्या मूळ जोडीच्या बदल्यात विल्हेवाट लावत आहात. ही जवळजवळ निश्चितपणे एक करपात्र घटना आहे जिथे तुम्ही तुमच्या LP टोकनवरील भांडवली नफा किंवा तोट्याची गणना करता.

एअरड्रॉप्स आणि फोर्क्स (Airdrops and Forks)

एअरड्रॉप म्हणजे जेव्हा एखादा प्रकल्प समुदायाला विनामूल्य टोकन वितरीत करतो, अनेकदा त्याचे नेटवर्क सुरू करण्यासाठी. हार्ड फोर्क तेव्हा होतो जेव्हा ब्लॉकचेन विभाजित होते, ज्यामुळे कधीकधी विद्यमान धारकांसाठी नवीन टोकन तयार होतात (उदा. बिटकॉइनमधून बिटकॉइन कॅशची निर्मिती).

सर्वसाधारण कर आकारणी: बहुतेक कर एजन्सी एअरड्रॉप केलेल्या टोकनला सामान्य उत्पन्न म्हणून पाहतात. उत्पन्न तेव्हा प्राप्त होते जेव्हा तुमच्याकडे मालमत्तेवर "वर्चस्व आणि नियंत्रण" असते—म्हणजे, जेव्हा ते तुमच्या नियंत्रणात असलेल्या वॉलेटमध्ये येतात आणि तुम्ही ते हस्तांतरित करू शकता. उत्पन्नाचे मूल्य म्हणजे टोकन मिळाल्याच्या वेळेचे वाजवी बाजार मूल्य (FMV). हे मूल्य नंतर त्यांची खरेदी किंमत बनते. जर मिळालेल्या टोकनचे कोणतेही मूल्य नसेल, तर खरेदी किंमत शून्य असू शकते.

विकेंद्रित एक्सचेंज (DEXs) वर DeFi स्वॅप्स

DEX वर एका टोकनसाठी दुसरे टोकन स्वॅप करणे हे सर्वात सामान्य DeFi व्यवहारांपैकी एक आहे. कराच्या दृष्टिकोनातून, हे सरळ आहे परंतु त्यासाठी काळजीपूर्वक ट्रॅकिंग आवश्यक आहे.

सर्वसाधारण कर आकारणी: क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो स्वॅप ही तुम्ही विकत असलेल्या मालमत्तेची विल्हेवाट आहे. तुम्ही स्वॅप केलेल्या टोकनवरील भांडवली नफा किंवा तोट्याची गणना करणे आवश्यक आहे. तुम्हाला मिळालेल्या टोकनचे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) त्याची खरेदी किंमत बनते.

उदाहरण:
तुमच्याकडे 1 ETH आहे ज्याची खरेदी किंमत $1,500 आहे. तुम्ही ते DEX वर 200 LINK टोकनसाठी स्वॅप करता. स्वॅपच्या वेळी, 1 ETH ची किंमत $3,000 आहे.

• करपात्र घटना: तुम्ही 1 ETH ची विल्हेवाट लावली आहे.
• भांडवली नफा: $3,000 (FMV) - $1,500 (खरेदी किंमत) = तुमच्या ETH वर $1,500 भांडवली नफा.
• नवीन मालमत्ता: आता तुमच्याकडे 200 LINK टोकन आहेत आणि त्यांची एकूण खरेदी किंमत $3,000 आहे (तुम्ही ते मिळवले त्या वेळेचे मूल्य).

नॉन-फंजिबल टोकन्स (NFTs) ची अद्वितीय कर आव्हाने

NFTs गुंतागुंतीचा आणखी एक स्तर जोडतात. त्यांचे नॉन-फंजिबल (अद्वितीय) स्वरूप आणि त्यांच्याभोवती तयार केलेली दोलायमान इकोसिस्टम निर्माते, संग्राहक आणि गेमर्ससाठी नवीन कर परिस्थिती निर्माण करतात.

NFT मिंट करणे

मिंटिंग म्हणजे ब्लॉकचेनवर नवीन NFT तयार करण्याची क्रिया. यामध्ये सामान्यतः व्यवहार शुल्क (गॅस फी) भरावे लागते.

सर्वसाधारण कर आकारणी: मिंटिंगची क्रिया स्वतःच सामान्यतः करपात्र घटना नाही. तथापि, मिंटिंगशी संबंधित खर्च, जसे की गॅस फी, महत्त्वाचे आहेत. हे खर्च NFT च्या खरेदी किंमत (cost basis) मध्ये समाविष्ट केले पाहिजेत. जर तुम्ही ETH मध्ये गॅस फी भरली, तर ते शुल्क भरणे तांत्रिकदृष्ट्या त्या ETH ची विल्हेवाट आहे, जी स्वतःच एक छोटी करपात्र घटना असू शकते.

उदाहरण:
एक कलाकार आपल्या नवीन कलाकृतीला मिंट करण्यासाठी 0.05 ETH गॅस फी भरतो. त्यावेळी, 0.05 ETH ची किंमत $150 आहे. या नवीन NFT साठी कलाकाराची खरेदी किंमत $150 आहे.

NFTs खरेदी करणे आणि विकणे

येथे बहुतेक NFT-संबंधित कर घटना घडतात. कर आकारणी तुम्ही कसे खरेदी आणि विक्री करता यावर अवलंबून असते.

• फियाटने खरेदी करणे: जर तुम्ही तुमच्या स्थानिक चलनात (उदा. USD, GBP) NFT खरेदी केले, तर खरेदीची किंमत तुमची खरेदी किंमत बनते. ही करपात्र घटना नाही.
• फियाटसाठी विकणे: फियाटसाठी NFT विकणे ही एक स्पष्ट विल्हेवाट आहे. तुम्ही विक्री किंमतीतून तुमची खरेदी किंमत वजा करून तुमचा भांडवली नफा किंवा तोटा मोजता.
• क्रिप्टोकरन्सीने खरेदी करणे (सामान्य प्रकरण): हा दोन भागांचा व्यवहार आहे. समजा तुम्ही 2 ETH मध्ये एक NFT खरेदी केले.
  1. तुम्ही तुमच्या 2 ETH ची विल्हेवाट लावत आहात. तुम्हाला त्या 2 ETH वरील भांडवली नफा किंवा तोट्याची गणना करावी लागेल.
  2. तुम्ही एक NFT मिळवत आहात. तुमच्या नवीन NFT ची खरेदी किंमत ही खरेदीच्या वेळी 2 ETH च्या वाजवी बाजार मूल्याइतकी असते.
• क्रिप्टोकरन्सीसाठी विकणे: ही देखील NFT ची विल्हेवाट आहे. तुमची मिळकत ही तुम्हाला मिळालेल्या क्रिप्टोकरन्सीच्या वाजवी बाजार मूल्याइतकी असते. त्यानंतर तुम्ही NFT वरील तुमचा भांडवली नफा किंवा तोटा मोजता. आता तुमच्याकडे एक नवीन क्रिप्टोकरन्सी आहे ज्याची खरेदी किंमत त्या वाजवी बाजार मूल्याइतकी आहे.

निर्मात्यांसाठी NFT रॉयल्टी

NFTs चा एक मोठा नवोपक्रम म्हणजे निर्मात्यांना त्यांच्या कामाच्या भविष्यातील सर्व दुय्यम विक्रीचा काही टक्के भाग स्मार्ट कॉन्ट्रॅक्ट्सद्वारे आपोआप मिळवण्याची क्षमता.

सर्वसाधारण कर आकारणी: NFT रॉयल्टीला जवळजवळ सार्वत्रिकपणे सामान्य उत्पन्न (किंवा निर्मात्याच्या परिस्थितीनुसार संभाव्यतः व्यावसायिक उत्पन्न) मानले जाते. प्रत्येक वेळी रॉयल्टी पेमेंट मिळाल्यावर, निर्मात्याने मिळालेल्या क्रिप्टोकरन्सीचे वाजवी बाजार मूल्य (FMV) उत्पन्न म्हणून नोंदवणे आवश्यक आहे. यासाठी काळजीपूर्वक ट्रॅकिंग आवश्यक आहे, कारण लोकप्रिय कलेक्शन हजारो लहान रॉयल्टी व्यवहार निर्माण करू शकतात.

गेमिंग आणि मेटाव्हर्समधील NFTs (प्ले-टू-अर्न)

प्ले-टू-अर्न (P2E) मॉडेलचा स्फोट झाला आहे, ज्यामध्ये Axie Infinity सारखे गेम खेळाडूंना गेमप्लेद्वारे क्रिप्टो आणि NFTs मिळवण्याची संधी देतात. यामुळे अनेक करपात्र घटना निर्माण होतात.

• रिवॉर्ड्स म्हणून NFTs किंवा टोकन मिळवणे: गेममधील एखादी वस्तू (NFT म्हणून) किंवा रिवॉर्ड टोकन (जसे की SLP) एखादे क्वेस्ट पूर्ण केल्यावर किंवा लढाई जिंकल्यावर मिळणे हे सामान्यतः मिळाल्याच्या वेळी त्याच्या वाजवी बाजार मूल्यावर (FMV) सामान्य उत्पन्न मानले जाते.
• गेममधील NFTs चा व्यापार किंवा विक्री करणे: जेव्हा तुम्ही ती NFT तलवार किंवा कॅरेक्टर मार्केटप्लेसवर विकता, तेव्हा ती मालमत्तेची विल्हेवाट असते, ज्यामुळे भांडवली नफा किंवा तोटा होतो.
• NFTs वापरणे किंवा "बर्न" करणे: काही गेम मेकॅनिक्समध्ये NFT चा वापर करणे किंवा "बर्न" करणे (उदा. पोशन वापरणे) समाविष्ट असते. याचा अर्थ NFT ची शून्य उत्पन्नावर विल्हेवाट लावणे असा लावला जाऊ शकतो, ज्यामुळे संभाव्यतः भांडवली तोटा होऊ शकतो.

महत्वपूर्ण रेकॉर्ड-कीपिंग आणि अनुपालन धोरणे

DeFi आणि NFT व्यवहारांची गुंतागुंत स्प्रेडशीटसह मॅन्युअल ट्रॅकिंग जवळजवळ अशक्य आणि त्रुटीप्रवण बनवते. अनुपालनाची गुरुकिल्ली म्हणजे सूक्ष्म, स्वयंचलित रेकॉर्ड-कीपिंग.

'सिंगल सोर्स ऑफ ट्रुथ' चे महत्त्व

तुम्ही कदाचित डझनभर वॉलेट्स, एक्सचेंज आणि स्मार्ट कॉन्ट्रॅक्ट्सशी संवाद साधत असाल, त्यामुळे तुमचा डेटा एकत्र करणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे. येथेच विशेष क्रिप्टो टॅक्स सॉफ्टवेअर कामी येते. हे प्लॅटफॉर्म तुमच्या वॉलेट्स आणि एक्सचेंजशी APIs किंवा सार्वजनिक पत्त्यांद्वारे कनेक्ट होऊन व्यवहार आपोआप आयात आणि वर्गीकृत करतात.

तुम्ही कोणतेही साधन वापरत असलात तरी, तुम्हाला प्रत्येक व्यवहारासाठी खालील गोष्टींचा मागोवा घेणे आवश्यक आहे:

• तारीख आणि वेळ: योग्य वाजवी बाजार मूल्य (FMV) स्थापित करण्यासाठी महत्त्वपूर्ण.
• व्यवहाराचा प्रकार: तो ट्रेड होता, हस्तांतरण होते, लिक्विडिटी तरतूद होती की उत्पन्नाची ठेव होती?
• अंतर्भूत मालमत्ता: कोणते कॉइन किंवा NFTs पाठवले आणि प्राप्त झाले?
• प्रमाण: प्रत्येक मालमत्तेची अचूक रक्कम.
• वाजवी बाजार मूल्य: व्यवहाराच्या वेळी तुमच्या स्थानिक फियाट चलनात प्रत्येक मालमत्तेचे मूल्य.
• व्यवहार शुल्क: भरलेल्या गॅस फीची रक्कम आणि मूल्य.
• वॉलेट/एक्सचेंज माहिती: व्यवहार कुठून सुरू झाला आणि कुठे संपला.

सामान्य चुका आणि त्या टाळण्याचे मार्ग

• व्यवहार शुल्काकडे दुर्लक्ष करणे: गॅस फी लक्षणीय असू शकते. बहुतेक अधिकारक्षेत्रांमध्ये, अधिग्रहणावर भरलेले शुल्क खरेदी किंमतीत जोडले जाऊ शकते आणि विल्हेवाटीवर भरलेले शुल्क उत्पन्नातून वजा केले जाऊ शकते, ज्यामुळे तुमचा भांडवली नफा कमी होतो. त्यांचा मागोवा घेणे विसरल्यास जास्त कर भरावा लागतो.
• खरेदी किंमतीची चुकीची गणना: जर तुम्ही तीन वेगवेगळ्या एक्सचेंजवर दहा वेगवेगळ्या वेळी ETH विकत घेतले असेल, तर तुम्ही कोणते ETH विकत आहात? येथेच अकाउंटिंग पद्धती कामी येतात.
• 'लहान' व्यवहार विसरणे: छोटे एअरड्रॉप्स, दैनंदिन स्टेकिंग रिवॉर्ड्स आणि लिक्विडिटी पूलमधून मिळालेले छोटे शुल्क, हे सर्व मिळून मोठी रक्कम होते. अचूक कर रिपोर्टिंगसाठी प्रत्येक व्यवहार हा एक महत्त्वाचा डेटा पॉइंट आहे.

योग्य अकाउंटिंग पद्धत निवडणे

जेव्हा तुम्ही तुमच्या क्रिप्टो होल्डिंगचा काही भाग विकता, तेव्हा तुम्ही विकलेल्या विशिष्ट युनिट्सची खरेदी किंमत निश्चित करण्यासाठी तुम्हाला एका पद्धतीची आवश्यकता असते. सामान्य पद्धतींमध्ये हे समाविष्ट आहे:

• फर्स्ट-इन, फर्स्ट-आउट (FIFO): असे गृहीत धरते की तुम्ही सर्वात आधी खरेदी केलेले कॉइन विकत आहात.
• लास्ट-इन, फर्स्ट-आउट (LIFO): असे गृहीत धरते की तुम्ही सर्वात अलीकडे खरेदी केलेले कॉइन विकत आहात.
• हायएस्ट-इन, फर्स्ट-आउट (HIFO): असे गृहीत धरते की तुम्ही तुमचे सर्वात महागडे कॉइन आधी विकत आहात, जे अनेकदा नफा कमी करण्यासाठी वापरले जाते.
• स्पेसिफिक आयडेंटिफिकेशन (Spec ID): तुम्हाला कोणते विशिष्ट युनिट्स विकायचे आहेत हे निवडण्याची परवानगी देते.

महत्वाचे म्हणजे, तुम्हाला कोणती अकाउंटिंग पद्धत वापरण्याची परवानगी आहे हे तुमच्या देशाच्या कर कायद्यांवर अवलंबून आहे. काही अधिकारक्षेत्रे विशिष्ट पद्धत (जसे की FIFO) अनिवार्य करतात, तर काही अधिक लवचिकता देतात. हे एक महत्त्वाचे क्षेत्र आहे जिथे स्थानिक कर व्यावसायिकाचा सल्ला अमूल्य आहे.

क्रिप्टो टॅक्स नियमांचे भविष्य

डिजिटल मालमत्तेसाठी नियामक परिदृश्य परिपक्व होत आहे. कर अधिकारी अधिक अत्याधुनिक होत आहेत आणि जागतिक सहकार्य वाढत आहे. OECD चे क्रिप्टो-ॲसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) सारखे उपक्रम देशांदरम्यान क्रिप्टो व्यवहारांवरील माहितीच्या स्वयंचलित देवाणघेवाणीसाठी जागतिक मानक तयार करण्याचे उद्दिष्ट ठेवतात, जे पारंपारिक बँकिंगसाठी आधीपासूनच अस्तित्वात आहे.

याचा अर्थ असा की अस्पष्टता आणि शिथिल अंमलबजावणीचे युग संपत आहे. कर एजन्सी ब्लॉकचेन विश्लेषण साधनांमध्ये गुंतवणूक करत आहेत आणि त्यांना ऑन-चेन क्रियाकलापांवर अधिक दृश्यमानता मिळेल. सक्रिय अनुपालन आता केवळ एक चांगली सवय नाही; ती एक गरज आहे.

निष्कर्ष: तुमच्या क्रिप्टो टॅक्स प्रवासावर नियंत्रण मिळवा

DeFi आणि NFTs चे कर परिणाम निर्विवादपणे गुंतागुंतीचे आहेत, परंतु ते insurmountable नाहीत. मूळ तत्त्वे समजून घेऊन, सूक्ष्म रेकॉर्ड-कीपिंगचा अवलंब करून आणि व्यावसायिक मार्गदर्शन घेऊन, तुम्ही या परिस्थितीत आत्मविश्वासाने मार्गक्रमण करू शकता.

येथे तुमचे मुख्य मुद्दे आहेत:

• क्रिप्टोला मालमत्ता म्हणून माना: स्वॅपपासून खरेदीपर्यंत जवळजवळ प्रत्येक व्यवहार एक संभाव्य करपात्र घटना आहे.
• DeFi उत्पन्न आणि विल्हेवाटीने भरलेले आहे: स्टेकिंग रिवॉर्ड्स, लेंडिंग व्याज आणि यील्ड फार्मिंगमधून मिळणारे उत्पन्न सामान्यतः उत्पन्न असते. लिक्विडिटी जोडणे/काढणे आणि टोकन स्वॅप करणे या विल्हेवाटी आहेत.
• NFTs मध्ये अनेक घटनांचा समावेश असतो: क्रिप्टोसह NFT खरेदी करणे हे त्या क्रिप्टोची विल्हेवाट आहे. रॉयल्टी मिळवणे हे उत्पन्न आहे. NFT विकणे ही दुसरी विल्हेवाट आहे.
• सर्व काही रेकॉर्ड करा: व्यवहारांची संख्या आणि गुंतागुंत विशेष क्रिप्टो टॅक्स सॉफ्टवेअरचा वापर आवश्यक करते. मॅन्युअल ट्रॅकिंग ही दीर्घकालीन व्यवहार्य रणनीती नाही.
• व्यावसायिक सल्ला घ्या: कर कायदे स्थानिक आणि सूक्ष्म असतात. हे मार्गदर्शक एक जागतिक चौकट प्रदान करते, परंतु केवळ तुमच्या अधिकारक्षेत्रातील एक पात्र व्यावसायिक तुमच्या परिस्थितीसाठी निश्चित सल्ला देऊ शकतो.

Web3 चे जग तुमच्या मालमत्तेची मालकी घेण्याबद्दल आहे. ही जबाबदारी तुमच्या कर जबाबदाऱ्या समजून घेण्यापर्यंत आणि पूर्ण करण्यापर्यंत विस्तारित आहे. कराची अंतिम मुदत जवळ येईपर्यंत थांबू नका. तुमचा क्रिप्टो व्यवहार इतिहास आयोजित करण्यास सुरुवात करण्याची सर्वोत्तम वेळ काल होती. दुसरी सर्वोत्तम वेळ आता आहे.